Налог на недвижимость для физических лиц рассчитывается по установленной законодательством формуле. Рассмотрим принципы расчета и факторы, влияющие на итоговую сумму налога.
Содержание
1. Основные параметры расчета
| Параметр | Описание |
| Кадастровая стоимость | Основная база для расчета с 2020 года |
| Налоговая ставка | Зависит от типа объекта и региона |
| Площадь объекта | Учитывается общая и налогооблагаемая площадь |
| Льготы | Уменьшают налоговую базу или сумму налога |
2. Формула расчета налога
Налог = (Кадастровая стоимость - Налоговый вычет) × Доля собственности × Налоговая ставка × Понижающий коэффициент
2.1. Компоненты формулы
- Кадастровая стоимость - определяется государственной оценкой
- Налоговый вычет - 20 кв.м для квартиры, 10 кв.м для комнаты, 50 кв.м для дома
- Доля собственности - если объект в долевой собственности
- Понижающий коэффициент - применяется при переходе с инвентаризационной стоимости
3. Налоговые ставки
| Тип объекта | Базовая ставка | Предельная ставка |
| Квартира, комната | 0,1% | 0,3% |
| Жилой дом | 0,1% | 0,3% |
| Гараж, машино-место | 0,1% | 0,3% |
| Дорогостоящая недвижимость | 2% | 2% |
4. Пример расчета для квартиры
- Кадастровая стоимость квартиры: 5 000 000 руб
- Площадь: 60 кв.м
- Налоговый вычет: 20 кв.м
- Налогооблагаемая площадь: 60 - 20 = 40 кв.м
- Стоимость 1 кв.м: 5 000 000 / 60 = 83 333 руб
- Налоговая база: 40 × 83 333 = 3 333 320 руб
- Налог по ставке 0,1%: 3 333 320 × 0,001 = 3 333 руб
5. Льготы по налогу на недвижимость
- Пенсионеры - освобождение от налога на 1 объект каждого типа
- Инвалиды I и II групп - полное или частичное освобождение
- Герои СССР и РФ - полное освобождение
- Многодетные семьи - региональные льготы
6. Порядок уплаты налога
| Этап | Срок |
| Начисление налога | До 1 ноября текущего года |
| Получение уведомления | Апрель-октябрь |
| Срок уплаты | До 1 декабря текущего года |
7. Проверка правильности расчета
- Сравните кадастровую стоимость с рыночной
- Проверьте правильность применения льгот
- Убедитесь в корректности площади
- Сверьте ставку с региональными нормативами
- Проверьте расчет в личном кабинете налогоплательщика
Расчет налога на недвижимость основывается на кадастровой стоимости объекта. Понимание принципов расчета позволяет проверить правильность начислений и своевременно воспользоваться положенными льготами.
